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Case studies

Pianificazione operativa

Situazione

  • Il nostro cliente è un’impresa di rilievo nel settore dei trasporti
  • La direzione si focalizza sul risultato gestionale, prestando poca attenzione ai flussi di tesoreria
  • Il processo di costruzione del bilancio si basa essenzialmente su obiettivi definiti in modo centralizzato ed il business plan viene elaborato localmente con pochi documenti a supporto
  • Per il nostro cliente, le esigenze principali sono le seguenti.
    • Creare una nuova procedura per la pianificazione operativa (business planning)
    • Migliorare l’affidabilità degli obiettivi del business plan
    • Regolare il controllo dei risultati di ogni divisione e verificare l’esistenza di adeguate misure di correzione in caso di scostamenti
    • Motivare le divisioni rispetto ai loro obiettivi

Il nostro ruolo

Il nostro ruolo include tre fasi.

  • Fase 1: riorganizzazione del processo di pianificazione operativa. In particolare:
    • divisione delle previsioni in tre elementi: dati paragonabili, crescita interna, crescita esterna
    • organizzazione delle priorità finanziarie del gruppo (creazione di liquidità, incremento del risultato gestionale)
  • Fase 2: analisi critica del budget delle Business Unit e delle loro ipotesi prima della presentazione dei loro Business Plan
  • Fase 3: preparazione dei risultati
    • determinazione degli obiettivi di gruppo e degli obiettivi individuali
    • comunicazione con la direzione della casa madre

Risultati

  • Definizione di un nuovo processo per il budget e il Business Plan
  • Concentrazione dello sviluppo dell’attività nelle zone geografiche che presentano i tassi di rendimento interno più alti
  • Vendita di alcune attività dai risultati mediocri

Valore aggiunto per i nostri clienti

  • Capacità di costituire un team che conosce perfettamente l’attività
  • Realizzazione di un approccio pragmatico in tempi molto brevi
  • Capacità di capire, rimettere in discussione e sintetizzare un insieme significativo di informazioni